Je zult het vast wel eens voorbij hebben zien of horen komen in Amerikaanse artikelen, video’s of podcasts; de 401k en (Roth) IRA. Maar wat is het precies, en heb je in Nederland ook een 401k en Roth IRA? In dit artikel leggen we het voor je uit.
Wat is de 401k en (Roth) IRA?
Zoals je wellicht al verwacht zijn de 401k en (Roth) IRA Amerikaanse begrippen. Wanneer je iets hoort hierover dan gaat het dus ook om de Amerikaanse situatie.
Allereerst gaan we even kort bespreken wat een 401k en een (Roth) IRA precies is. Daarna kijken we hoe je de 401k en (Roth) IRA kunt vertalen naar Nederland.
Wat is de 401k?
De 401k is een pensioenprogramma dat kan worden aangeboden door Amerikaanse werkgevers. De naam komt van een sectie uit de Amerikaanse wetgeving.
Amerikanen kunnen via een 401k belastingvriendelijk pensioen opbouwen via hun werkgever. De inleg voor de 401k wordt van het bruto inkomen gehaald. Dit betekent dat er geen belasting wordt betaald op het moment van inleggen.
Hoeveel er in een 401k kan worden ingelegd wordt wel beperkt door de Amerikaanse belastingdienst (IRS). Per jaar is er een maximumbedrag.
Het is ook mogelijk om zelf bij te dragen aan een 401k (binnen de limiet). In veel gevallen matcht een werkgever ook (een deel van) de inleg van een werknemer. Dit betekent dat de werkgever een extra bijdrage doet als de werknemer dit ook doet.
Wat is de (Roth) IRA?
Hoewel de 401k wordt geregeld via de werkgever, is een (Roth) IRA persoonlijk. IRA staat namelijk voor Individual Retirement Account. De (Roth) IRA is dus een individuele pensioenrekening met fiscaal voordeel.
Het verschil tussen een IRA en een Roth IRA is overigens het moment waarop je belastingvoordeel hebt.
Bij de IRA heb je namelijk belastingvoordeel bij het storten van geld. Je kunt dan bruto inleggen op deze rekening. Je betaalt dan wel belasting wanneer je geld opneemt.
De Roth IRA is een individuele pensioenrekening waarop je netto geld stort. Je moet eerst dus gewoon inkomstenbelasting betalen over dit geld. Je hebt bij een Roth IRA echter wel belastingvoordeel bij het opnemen van geld.
401k en (Roth) IRA in Nederland
Wanneer je ook Amerikaanse informatie consumeert over persoonlijke financiën dan zal je de termen 401k en Roth IRA waarschijnlijk regelmatig voorbij horen komen.
Het is dan natuurlijk handig om te weten of je dit ook op je eigen (Nederlandse) situatie kunt toepassen.
Helaas is het antwoord op deze vraag; in veel gevallen niet echt. Dit komt door het simpele feit dat de Amerikaanse en Nederlandse wetgeving veel van elkaar verschillen.
Tip: bekijk ons artikel over zelf pensioen regelen in loondienst.
Toch kunnen we wel op zoek gaan naar hetgeen wat het dichtste in de buurt komt. Wat lijkt er dan in Nederland het meeste op een 401k en een (Roth) IRA?
Om deze vraag te beantwoorden kijken we eerst kort naar het pensioenstelsel in Nederland. Dit is opgebouwd uit drie pijlers:
- Pijler 1: De eerste pijler is het basispensioen, dat krijgt iedereen. Dit bestaat voor de meeste mensen uit AOW.
- Pijler 2: Het pensioen dat je bij je werkgever hebt opgebouwd. In veel gevallen stort een werkgever een percentage van jouw salaris in een pensioenpot.
- Pijler 3: Het pensioen dat je zelf vrijwillig hebt opgebouwd. Dit zijn bijvoorbeeld lijfrenten of levensverzekeringen.
De 401k in Nederland
De 401k lijkt dus het meeste op pijler 2. Dit is het pensioen dat je bij je werkgever opbouwt. Net zoals in Amerika kun jij dit ook aanvullen tot een gemaximaliseerd bedrag. Dit wordt in Nederland de jaarruimte genoemd.
Door het benutten van je jaarruimte kun je belastingvrij inleggen én betaal je geen vermogensbelasting over dit bedrag tijdens de hele looptijd.
Je kunt jouw jaarruimte makkelijk berekenen met de rekentool van Brand New Day.
De (Roth) IRA in Nederland
De IRA lijkt dus het meest op pijler 3. Je bouwt in dat geval individueel vermogen op voor je pensioen.
Wanneer je jaarruimte hebt is het voor vrijwel iedereen mogelijk om de IRA na te bootsen in Nederland.
Voor ondernemers is dit bijvoorbeeld een manier om een aanvullend pensioen op te bouwen.
Om aanvullend pensioen op te bouwen kun je een pensioenrekening openen. Dit is een speciale rekening waar je (binnen je jaarruimte) kunt inleggen voor je pensioen. Dit wordt ook wel lijfrente genoemd.
Er zitten wel extra regels aan een pensioenrekening. Zo kun je het geld wat daarop staat niet zomaar opnemen.
De Roth IRA is wat lastiger na te bootsen. Natuurlijk kan iedereen vermogen opbouwen in box 3 na het betalen van inkomstenbelasting. Je inleg is dan net als bij de Roth IRA netto.
In tegenstelling tot de Roth IRA heb je geen belastingvoordeel bij het opbouwen van dit vermogen. Je betaalt namelijk nog steeds vermogensbelasting in Nederland. In Amerika betaal je sowieso alleen belasting bij het opnemen, maar daar is de Roth IRA dus van vrijgesteld.
De Roth IRA is dus lastiger om na te bootsen in Nederland dan de ‘gewone’ IRA.
Conclusie
Net zoals bij de 401k en (Roth) IRA kun je dus ook in Nederland belastingvriendelijk vermogen opbouwen voor je pensioen.
Toch is het belangrijk om je te beseffen dat de regels erg verschillen tussen Amerika en Nederland. De voorbeelden die je hoort of leest kun je dus niet een-op-een toepassen op jouw eigen situatie.
Wanneer je jouw jaarruimte wil benutten dan kun je overigens terecht bij veel verschillende partijen. Wij vinden het echter fijn om zelf meer controle te hebben. In dat geval wordt de keuze al iets beperkter.
DEGIRO en Brand New Day zijn twee partijen waarbij je zelf meer keuze hebt waarin je belegt op jouw pensioenrekening. Voor het benutten van de jaarruimte of meer informatie hierover kun je dan ook bij deze partijen terecht.
* Met beleggen kun je jouw inleg verliezen.
Vergroot je financiële kennis!
Disclaimer
We zijn geen professioneel adviseurs. De informatie op deze website is gebaseerd op onze persoonlijke mening en ervaring. Dit is een geen enkel geval financieel advies. Let op: beleggen brengt risico’s met zich mee. Je kunt je inleg (deels) verliezen. Dit artikel kan reclame bevatten. Wil je gaan beleggen bij een broker, bekijk dan altijd het prospectus op de website van de betreffende broker.
