SWRD dividend, dividendbelasting en dividendlekkage

SWRD is een redelijk nieuwe ETF, maar wel een erg interessante door de lage kosten. Het dividend wordt herbelegd bij SWRD; het is dus een accumulerende ETF. We zullen in dit artikel alles rondom dividend bij SWRD bespreken; denk hierbij aan dividendrendement, dividendbelasting en dividendlekkage.

SWRD en dividend

De volledige naam van SWRD is SPDR MSCI World UCITS ETF. Aan de naam van de ETF kun je zien dat deze ETF de MSCI World index volgt. Het is eenvoudig om deze ETF op te zoeken bij je broker met de unieke ISIN-code; IE00BFY0GT14.

SWRD is een relatief nieuwe ETF. Deze ETF is pas in 2019 opgericht. Doordat SWRD de MSCI World index volgt is het een concurrent voor IWDA, een van de meest bekende ETF’s die deze index volgt. Voor een vergelijking tussen deze twee ETF’s kun je kijken in ons artikel over IWDA vs SWRD.

SWRD is een accumulerende ETF. Dit betekent dat het dividend niet wordt uitgekeerd, maar automatisch wordt herbelegd. Er worden dus meteen nieuwe aandelen gekocht van het dividend.

Hoeveel dividend bij SWRD?

Ondanks dat het dividend dus opnieuw wordt geïnvesteerd, ontvang je toch dividend uit SWRD. Om een zo eerlijk mogelijk beeld te krijgen bekijken we het ontvangen absolute dividend in verhouding met de prijs van de ETF. Dit wordt ook wel dividendrendement genoemd.

Het dividendrendement van SWRD was 1,78% in de periode april 2023 tot en met maart 2024.

In de onderstaande tabel kun je de dividendrendementen van de afgelopen jaren vinden voor de ETF SWRD.

Dividend SWRD berekenen

We hebben zojuist het dividendrendement van SWRD al voor je berekend. Wellicht wil je het zelf berekenen voor een bepaalde ETF waar wij nog geen artikel over hebben. Je kunt de volgende formule gebruiken:

De informatie die je nodig hebt om het dividend te berekenen kun je vinden in het jaarverslag. Het jaarverslag van SWRD kun je vinden op deze pagina.

Elke ETF heeft een ander boekjaar. Bij SWRD loopt het boekjaar van april tot en met maart. In dit artikel bekijken we het meest recente boekjaar waarvan er op het moment van schrijven een jaarverslag beschikbaar is (2023 – 2024).

Dividend inkomen VWRL

Allereerst hebben we het dividend inkomen nodig. Dit is het totale bedrag aan dividenden dat de beheerder van de ETF (in dit geval State Street Global Advisors) hebben ontvangen.

Je kunt dit in het jaarverslag van 2023 – 2024 vinden op pagina 924. Het bedrag dat ze hebben ontvangen aan dividend is $70.558.032.

Gemiddelde fondsvermogen

Zoals we eerder hebben gezien moeten we dit absolute dividend inkomen nog in perspectief plaatsen. Hiervoor hebben we het gemiddelde fondsvermogen nodig.

Om dit te berekenen kijken we naar het fondsvermogen aan het einde van het laatste en voorlaatste boekjaar. Je kunt dit vinden op pagina 923 van het jaarverslag.

Van deze twee bedragen nemen we het gemiddelde. In dit voorbeeld komt het fondsvermogen dus uit op $3.964.877.074.

Het is hierbij wel belangrijk om te vermelden dat het fondsvermogen van deze ETF heel erg hard is gegroeid. Het is namelijk meer dan verdubbeld in het jaar dat we bekijken.

Gedurende het jaar is er minder dividend ontvangen, terwijl wel het fondsvermogen aan het einde van 2024 is meegenomen in de berekening. Dit geeft dus een vertekend beeld. Het daadwerkelijke dividendrendement is daarom waarschijnlijk iets hoger dan uit deze berekening komt.

Dividendrendement SWRD

Nu we het dividend inkomen en het gemiddelde fondsvermogen hebben kunnen we de formule voor het dividendrendement invullen. SWRD heeft een dividendrendement van 1,78% in het jaar 2023 – 2024.

SWRD dividendbelasting

We hebben eerder gezien dat SWRD een accumulerende ETF is. Dit betekent dat je dividend niet direct ontvangt. Daardoor heb je ook niet te maken met directe dividendbelasting. Helaas kun je wel te maken krijgen met indirecte dividendbelasting. Hierbij kan er sprake zijn van dividendlekkage.

SWRD dividendlekkage

Dividendlekkage is het gedeelte van de ingehouden buitenlandse dividendbelasting die de beheerder van de ETF niet kan terugkrijgen.

Vaak wordt gedacht dat dividendlekkage niet van toepassing is bij accumulerende ETF’s, maar dit is niet waar. Dividendlekkage gebeurt namelijk al voordat het dividend wordt herbelegd.

SWRD is bijvoorbeeld gevestigd in Ierland. Dit kun je zien aan de ‘IE’ aan het begin van de ISIN-code. De aandelen waarin de beheerders van SWRD investeren zitten echter verspreid over de hele wereld.

Het kan dus voorkomen dat de Ierse beheerder van de ETF een deel van de ingehouden dividendbelasting niet kan terugkrijgen uit het buitenland (Zwitserland in het voorbeeld). Er is dan sprake van dividendlekkage.

In de periode april 2023 tot en met 2024 had de ETF SWRD een dividendlekkage van 0,23%. Dit gaat ten koste van je rendement.

IWDA dividendlekkage berekenen

Als laatste zullen we nog laten zien hoe je dividendlekkage bij SWRD kunt berekenen. Wanneer je het dividendrendement al eerder hebt berekend dan is het makkelijk om dit te berekenen. De formule voor het berekenen van dividendlekkage is namelijk:

Het dividendrendement hebben we eerder al berekend. We hebben dus alleen nog de dividendbelasting nodig. Dit berekenen we door de ingehouden belasting te delen door het ontvangen dividend. De dividendbelasting is 12,75% ($8.995.536 / $70.558.032).

Voor het berekenen van de dividendlekkage hoeven we alleen de formule in te vullen. De dividendlekkage van SWRD was 0,23% in de periode april 2023 tot en met maart 2024.

Conclusie

Hopelijk heb je iets gehad aan dit artikel over dividend bij SWRD. We hebben ook nog soortgelijke artikelen over andere ETF’s die je wellicht leuk vindt. Deze artikelen kun je hieronder makkelijk vinden.

• VWRL dividend.
• VUSA dividend.
• TDIV dividend.
• VHYL dividend.
• IWDA dividend.
• TSWE dividend.

Meld je gratis aan voor onze nieuwsbrief en ontvang:

• Onze exclusieve one-pager 'kosten besparen bij ETF beleggen', direct in je inbox.
• Interessante artikelen over financiën en beleggen.
• Praktische tips om jouw persoonlijke financiën naar het volgende niveau te tillen.